La digitalización está transformando las operaciones comerciales y fiscales en todo el mundo. En respuesta a este cambio, la Comisión Europea ha lanzado el proyecto llamado IVA en la Era Digital, ViDA por sus siglas en inglés.
ViDA es una iniciativa diseñada para modernizar y optimizar el sistema del IVA dentro de la Unión Europea. Este ambicioso proyecto tiene como objetivo principal cerrar la brecha del IVA, estimada en €99 mil millones en 2020, y mejorar la eficiencia en la recaudación, a través de la adopción de tecnologías innovadoras y sistemas de reporte en tiempo real.
¿Qué aspectos aborda la iniciativa ViDA?
ViDA se centra en varios pilares clave que pretenden dar respuesta a los desafíos actuales del sistema del IVA en el territorio europeo:
- Reporte en tiempo real para transacciones B2B intra-UE. Este sistema permitirá a las empresas compartir datos de facturación electrónica con las autoridades fiscales de forma inmediata, mejorando la transparencia y el control de las transacciones. Al permitir que los estados miembros monitoreen los ingresos por IVA en tiempo real, se espera una drástica reducción del fraude fiscal y una mayor eficiencia en la gestión de los recursos.
- Marco armonizado para plataformas de servicios. ViDA introducirá reglas uniformes para la aplicación del IVA en plataformas digitales que faciliten el transporte de pasajeros y el alojamiento a corto plazo. Esto garantizará que el IVA se aplique de manera justa y equitativa en todos los estados miembros.
- Reducción de costes para las empresas. Operar a través de fronteras suele implicar altos costes administrativos. ViDA busca reducir estos costes, simplificando los requisitos de cumplimiento del IVA para las empresas que operan en varios países de la UE.
Fases del proyecto ViDA
El proyecto ViDA se implementará en varias fases. Actualmente, la implementación incluye:
- Primera fase: requisitos de reporte digital (DRR). Los países miembros tendrán que adoptar un modelo de reporte transaccional en tiempo real estandarizado para las transacciones B2B, con la facturación electrónica como método predeterminado.
- Segunda fase: plataformas como proveedores deemed (PDS). Los estados de la Unión Europea tendrán que aplicar la normativa del IVA a las plataformas digitales que faciliten la venta de servicios, como transporte y alojamiento, actuando estas plataformas como responsables de la recaudación.
- Tercera Fase: registro único de IVA (SVR). Expansión de los regímenes de Ventanilla Única (One-Stop Shop) y Ventanilla Única de Importación (Import One Stop Shop), permitiendo a las empresas registrarse en un solo Estado Miembro para todas sus operaciones dentro de la UE.
La factura electrónica en el corazón del proyecto ViDA
Un aspecto clave del proyecto ViDA es la factura electrónica obligatoria, que se posiciona como el motor de la transformación digital en la gestión del IVA. Este enfoque, combinado con los controles continuos de transacciones (CTCs), permitirá que las autoridades fiscales reciban, validen y monitoreen cada transacción en tiempo real. Este sistema no solo facilita la detección de fraudes, sino que también ayuda a mejorar la calidad y precisión de los datos fiscales.
Pese a que las directrices del proyecto ViDA aún no están en vigor ni tienen un calendario claro, muchos países ya están avanzando en la implementación de la factura electrónica obligatoria en las transacciones B2B.
Italia fue el pionero en implementar esta tecnología en 2018. Y otros países como España, Alemania, Francia y Rumania están activamente trabajando para implementar la e-factura obligatoria con calendarios muy concretos para los próximos años.
¿Cómo afecta ViDA a las empresas?
Para las empresas, ViDA significa un cambio importante en la forma en que gestionan sus transacciones y reportes fiscales. En los próximos años, y de acuerdo con la regulación de cada país, deberán adaptar sus sistemas tecnológicos para cumplir con los requisitos de facturación electrónica y asegurar que sus operaciones se alineen con las nuevas normativas de la UE.
La adaptación de procesos en general, y la factura electrónica, en concreto, implica una inversión inicial, pero los beneficios a medio y largo plazo son significativos: reducción de los costes administrativos, mayor eficiencia operativa y una mejor integración con las autoridades fiscales.
De acuerdo con estimaciones de KPMG, el ahorro en costes administrativos se estima en 51 mil millones de euros entre 2023 y 2032, frente a un coste de implementación de 13.5 mil millones de euros. Esta diferencia resalta los beneficios potenciales de adoptar tempranamente las normativas de ViDA.
El papel de Voxel en la implementación de ViDA
En Voxel sabemos que la transición hacia la facturación electrónica puede ser un desafío. Pero también una oportunidad para apostar por la innovación tecnológica de los procesos internos de la empresa y tomar ventaja de los beneficios que ofrece la digitalización.
Como líderes en soluciones tecnológicas de facturación electrónica y pagos B2B, estamos preparados para acompañar a las empresas en esta transformación, asegurando que cumplan con los requisitos del proyecto ViDA y con las leyes específicas de cada país.
Voxel, a través de la plataforma Bavel, se integra con los sistemas de gestión de las empresas, ayudándoles a gestionar sus transacciones y reportes de IVA en tiempo real, sin comprometer la calidad ni la seguridad de los datos.
El proyecto ViDA representa un avance clave en la digitalización de la administración tributaria en Europa. Las empresas deben estar preparadas para adaptarse a estas nuevas normativas y maximizar los beneficios de esta modernización del IVA. En Voxel, nos comprometemos a ser el socio tecnológico ideal en este viaje, ofreciendo soluciones eficientes para cumplir con las exigencias legislativas.
